税务筹划有哪些方法
税务筹划的方法：1、纳税人筹划法，进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度；2、税基筹划法，通过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式；3、税率筹划法，具体分为比例税率筹划法、累进税率筹划法；4、税收优惠筹划法，税收优惠具体包括特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠；5、会计政策筹划法，具体包括分摊筹划法和会计估计筹划法；6、税负转嫁筹划法，其操作平台是价格，其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担；7、递延纳税筹划法，通过推迟确认收入、提前支付费用等方式；8、规避平台筹划法。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。
如何对年薪进行税收筹划
单位若在工资发放方面存在问题——比如用小金库发钱，或通过报销发票方式、冒名方式领取工资，不仅税务会盯着你，社保也会盯着你；涉及国资的，审计也会盯着你。随着各部门监管体系的完善，这里边的风险是越来越大，违法乱纪的成本也会越来越高。逃税的动机导致了目前工资发放的乱象，我们称之为“蛮干”。其实在我国现行的政策环境下，对员工的报酬是有最省税的发放方法的，我们提出的“分开发和平均发”就是一套切实可行的薪酬发放方法。分开发就是将员工的年薪分为工资和年终奖两部分，分别发放，这样年终奖就可以利用国税发[2005]9号文的优惠政策，除12个月再确定税率，依法大幅度减少纳税额；平均发就是让每个月的工资尽量一致，不要忽高忽低，以便避开高税率，适用低税率，同样也可以减少纳税额。单位要制定最省税的薪酬制度，就必须考虑薪酬发放中的临界点问题，特别是年终奖的临界点，多发1元，至少要多纳税1155元，最多会多纳税88000元，这可不是小数。为解决超过临界点（比如多发1元）的零头问题，我们参考上市公司的薪酬体系，将员工的年薪分为三个部分：工资、奖金和风险保证金。工资按月发放，奖金年终发放，风险保证金每年扣下（主要扣除零头部分），三年一发。对于工资和奖金的具体发放数额，我们是这样推算的：从税率出发，分工资和奖金给定同档税率的数额，超过税率临界点的零头部分，作为风险保证金予以扣除，三年一发。比如要把某位员工的薪酬税率控制在3％，每月给他发放的工资最多是5000元（不考虑社保），减掉免征额3500元为1500元，适用税率是3％，全年发放工资60000元；每年给他发放的年终奖最高是18000元，除12个月为1500元，适用税率3％；假如扣他2000元保证金，这位员工的年收入应是80000元。倒过来说：若员工的年薪在80000元左右，就能把他的个税控制在3％这档税率上，但他的年薪必须这样发放：每月工资5000元（全年60000元），年终奖18000元，零头2000元扣下，攒在一起发放——因为不扣下，每年会增加一档税率；攒下发放，只在发放年度增加一档税率。以此类推：要把员工的薪酬税率控制在10％，每月给他发放的工资最多是8000元（不考虑社保），减掉免征额3500元为4500元，适用税率是10％，全年发放工资96000元；每年给他发放的年终奖最高是54000元，除12个月为4500元，适用10％的税率；假如扣他10000元保证金，这位员工的年收入应是160000元。倒过来说：若员工的年薪在160000元左右，就能把他的个税控制在10％这档税率上，但他的年薪必须这样发：每月工资8000元（全年96000元），年终奖54000元，零头10000元扣下，攒在一起以后发放。要把员工的薪酬税率控制在20％，每月给他发放的工资最多是12500元（不考虑社保），减掉免征额3500元为9000元，适用税率是20％，全年发放工资150000元；每年给他发放的年终奖最高是108000元，除12个月为9000元，适用20％的税率；假如扣他12000元保证金，这位员工的年收入应是270000元。倒过来说：若员工的年薪在270000元左右，就能把他的个税控制在20％这档税率上，但他的年薪必须这样发：每月工资12500元（全年150000元），年终奖108000元，零头12000元扣下，攒在一起以后发放。要把员工的薪酬税率控制在25％，每月给他发放的工资最多是38500元（不考虑社保），减掉免征额3500元为35000元，适用税率是25％，全年发放工资462000元；每年给他发放的年终奖最高是420000元，除12个月为35000元，适用25％的税率；假如扣他18000元保证金，这位员工的年收入应是900000元。倒过来说：若员工的年薪在900000元左右，就能把他的个税控制在25％这档税率上，但他的年薪必须这样发：每月工资38500元（全年462000元），年终奖420000元，零头18000元扣下，攒在一起以后发放。25％的税率对一般单位的员工来说已经够用了。再往上就是30％、35％和45％的税率了，不适用大多数人。但如果单位存在这样的高税率，财务人员可以按照我们的思路自己算算。爱心提示：在计算时一定要考虑当地的社保。
个税如何合理税收筹划？
个税如何合理税收筹划？1、合理调整工资和年终奖的比例我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。2、了解扣减政策在认清收入构成后，就要了解自己所能适用的个税扣减政策，包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外，保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。个税税率采取是的超额累进制，当累进到一定程度时，增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。3、地方税收优惠政策（1）核定征收目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展，将企业注册到有税收政策的低税区。高收入者可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业，和公司签立合同，把工资以合作费形式公对公打款，在税收洼地成立的个独企业可以核定征收所得税，增值税1%（可开专票），个人所得税+附加税，个人独资小规模总税率为：3.16%。（2）自然人代征自然人代征发票主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体，为了方便自由职业者或者经营者开-票，在各个地方税务是可以申请自然人代征发票的。自然人代征的税种：增值税：1%（增值税普通发票）+附加税+个人所得税，且附有对应的完税凭证，自然人代征政策后无需再缴纳个税。希望我的回答能够帮助到您，望采纳！
个人所得税税收筹划的方法有哪些
法律分析：对全年一次性奖金进行筹划：企业可以将一个员工全年的奖励都提前算出来，然后再根据这些基本的筹划来将员工全年的奖励换一种方式发放，尽量避开需要缴纳税费这些标准，只有将这些标准避开了，企业就可以很好的帮助自己的员工降低自己的个人所得税，实现企业员工的利益最大化。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
